Leasing finansowy vs. leasing operacyjny – co lepsze dla Twojej firmy?

Leasing to popularna forma finansowania wykorzystywana przez wiele firm, szczególnie małych i średnich przedsiębiorstw, które potrzebują środków trwałych, takich jak samochody, maszyny czy sprzęt biurowy, ale nie chcą inwestować dużych sum w ich zakup. Istnieją dwie główne formy leasingu: leasing finansowy i leasing operacyjny. Obie opcje mają swoje zalety i wady, a wybór odpowiedniej zależy od specyfiki działalności firmy, jej potrzeb oraz sytuacji finansowej. W artykule porównamy te dwie formy leasingu, aby pomóc przedsiębiorcom podjąć decyzję, która z nich będzie lepsza dla ich firmy.

Leasing operacyjny – na czym polega?

Leasing operacyjny jest formą wynajmu długoterminowego, w ramach którego przedsiębiorca korzysta z przedmiotu leasingu przez określony czas, płacąc miesięczne raty leasingowe. W przypadku tej formy leasingu, przedmiot leasingu nie staje się własnością firmy po zakończeniu umowy. Zamiast tego, po jej upływie, firma może zwrócić przedmiot leasingu leasingodawcy lub, w niektórych przypadkach, wykupić go po symbolicznej cenie. Warto zauważyć, że leasing operacyjny jest często wybierany przez firmy, które potrzebują nowoczesnych środków trwałych, ale nie chcą angażować dużych kwot na ich zakup.

W leasingu operacyjnym przedsiębiorca może odliczyć raty leasingowe jako koszt uzyskania przychodu, co wpływa na obniżenie podstawy opodatkowania firmy. Ponadto, w ramach leasingu operacyjnego, firma nie musi martwić się o amortyzację przedmiotu, ponieważ nie jest jego właścicielem. To oznacza, że wszelkie koszty związane z utrzymaniem i serwisowaniem przedmiotu leasingu, takie jak naprawy czy ubezpieczenie, mogą być pokrywane przez leasingodawcę, co może stanowić dodatkową oszczędność.

Leasing operacyjny ma również korzyści związane z płynnością finansową. Raty leasingowe są rozłożone na długi okres, co pozwala firmie na rozłożenie wydatków na użytkowanie pojazdu czy maszyny na wiele miesięcy. To ułatwia zarządzanie budżetem, zwłaszcza w przypadku firm, które nie chcą angażować dużych środków w zakup nowych środków trwałych.

Leasing finansowy – główne cechy

Leasing finansowy różni się od operacyjnego przede wszystkim tym, że po zakończeniu umowy przedmiot leasingu staje się własnością przedsiębiorcy. W leasingu finansowym firma spłaca pełną wartość przedmiotu leasingu, w tym zarówno część kapitałową, jak i odsetki. Często umowa leasingowa obejmuje również wykup pojazdu czy maszyny po zakończeniu okresu leasingowego, co pozwala firmie na pełną kontrolę nad środkiem trwałym. Warto podkreślić, że leasing finansowy jest szczególnie korzystny dla firm, które planują długoterminowe użytkowanie danego przedmiotu.

W przypadku leasingu finansowego firma ma prawo do amortyzacji przedmiotu leasingu, co pozwala na rozłożenie kosztu zakupu środka trwałego na kilka lat. Amortyzacja stanowi koszt uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. To szczególnie korzystne rozwiązanie dla firm, które planują długoterminowe inwestycje w środki trwałe, ponieważ amortyzacja zmniejsza zobowiązania podatkowe w kolejnych latach. Dodatkowo, leasing finansowy daje możliwość odliczenia VAT od wartości przedmiotu leasingu, co również stanowi korzyść podatkową dla przedsiębiorcy.

Leasing finansowy jest rozwiązaniem, które wiąże się z wyższymi ratami miesięcznymi w porównaniu do leasingu operacyjnego, ponieważ firma spłaca całą wartość przedmiotu. Jednak w zamian przedsiębiorca uzyskuje pełną kontrolę nad przedmiotem leasingu, który staje się jego własnością po zakończeniu umowy. Dla firm, które planują długoterminowe użytkowanie danego sprzętu lub pojazdu, leasing finansowy może okazać się bardziej opłacalny, ponieważ po zakończeniu umowy nie ma konieczności wykupu nowego przedmiotu.

Leasing operacyjny a finansowy – który wybrać?

Wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym zależy od wielu czynników, takich jak specyfika działalności firmy, jej potrzeby oraz plany dotyczące użytkowania środków trwałych. Leasing operacyjny jest często wybierany przez firmy, które preferują elastyczność i nie chcą angażować dużych środków w zakup sprzętu. Jest to również dobra opcja dla przedsiębiorstw, które potrzebują regularnie wymieniać pojazdy lub maszyny, aby korzystać z najnowszych technologii, bez konieczności wykupu przedmiotu leasingu. Leasing operacyjny jest korzystny, jeśli firma nie chce martwić się o amortyzację czy koszty związane z serwisowaniem sprzętu.

Leasing finansowy z kolei jest bardziej odpowiedni dla firm, które planują długoterminowe użytkowanie danego środka trwałego i chcą go posiadać na własność po zakończeniu umowy. Ta forma leasingu daje możliwość amortyzacji przedmiotu, co obniża podstawę opodatkowania. Leasing finansowy jest także korzystny dla firm, które chcą mieć pełną kontrolę nad sprzętem i nie planują jego wymiany w krótkim okresie. Choć raty leasingowe są wyższe, przedsiębiorca uzyskuje pełną własność przedmiotu leasingu, co może okazać się bardziej opłacalne w dłuższym czasie.

Decyzja o wyborze odpowiedniego rodzaju leasingu powinna być dokładnie przemyślana, uwzględniając cele biznesowe firmy oraz jej sytuację finansową. Leasing operacyjny jest korzystny dla firm, które potrzebują elastyczności, natomiast leasing finansowy będzie bardziej odpowiedni dla tych, które planują długoterminowe inwestycje w sprzęt i chcą go posiadać na własność.

Korzyści podatkowe z leasingu operacyjnego i finansowego

Zarówno leasing operacyjny, jak i finansowy oferują przedsiębiorcom korzyści podatkowe, ale różnią się one w zależności od rodzaju leasingu. Leasing operacyjny pozwala na odliczenie rat leasingowych od podstawy opodatkowania, co obniża koszty prowadzenia działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy korzystający z leasingu operacyjnego mogą również odliczyć VAT od rat leasingowych, o ile przedmiot leasingu jest wykorzystywany do działalności gospodarczej. Dodatkowo, firma nie musi martwić się o amortyzację przedmiotu leasingu, ponieważ nie jest jego właścicielem.

Leasing finansowy natomiast pozwala przedsiębiorcy na amortyzację przedmiotu leasingu, co obniża podstawę opodatkowania w długoterminowej perspektywie. Dodatkowo, firma może odliczyć VAT od wartości początkowej przedmiotu leasingu, co stanowi korzyść podatkową. W leasingu finansowym, przedsiębiorca ponosi wyższe raty, ale ma pełną kontrolę nad środkiem trwałym i może go użytkować przez długi czas, co może być bardziej opłacalne w przypadku długoterminowych inwestycji.

Obie formy leasingu mają swoje zalety, które mogą wpłynąć na decyzję o wyborze odpowiedniej opcji. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przeanalizować, jakie korzyści podatkowe będą dla nich najbardziej korzystne, biorąc pod uwagę charakter działalności oraz plany związane z użytkowaniem środków trwałych.

Podsumowanie

Leasing operacyjny i finansowy to dwie popularne formy finansowania, które pozwalają firmom na korzystanie z niezbędnych środków trwałych bez konieczności ich zakupu. Wybór między leasingiem operacyjnym a finansowym zależy od wielu czynników, takich jak potrzeby firmy, jej sytuacja finansowa i plany dotyczące użytkowania przedmiotów leasingowych. Leasing operacyjny jest bardziej elastyczny i korzystny dla firm, które nie chcą inwestować dużych sum w zakup sprzętu i preferują regularną wymianę przedmiotów leasingowych. Z kolei leasing finansowy daje pełną kontrolę nad przedmiotem leasingu i pozwala na amortyzację, co może być korzystne w przypadku długoterminowego użytkowania. Decyzja o wyborze odpowiedniego typu leasingu powinna być dobrze przemyślana, aby zapewnić firmie optymalne warunki finansowe i podatkowe.

 

 

Autor: Remigiusz Kaczmarczyk